海源机械·财务分析

<br/>海源复材(002529),第一季度营业外收入64.48万元,比去年同比增长2229.67%,企业的营业外收入在所属行业内的排位中等<br/>海源复材(002529),第一季度应收账款与营业收入比值为226.01%,企业收回现金的速度在行业内中等

海源机械(002529),报告期:2017-06-30财务评价如下:

综 合

安全级,抵御风险的能力较强,基本没有财务风险,但就个别情况需要进行关注;

风险

企业的债权债务周转期极不稳定,企业经营异常;企业投资资产效率很低;

第一季度数值同比与行业
营业外收入 64.48万元 +2229.67% 中等
应收账款与营业收入比值为 226.01% -- 中等
营业收入 8963.59万元 +5.84%
经营现金流量净额 -3123.50万元 -8.01% 中等
毛利率 19.31 -40.46%
净利润 -784.58万 -129.86%
资产负债率 25.72% +25.83%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 4.00 --
净利润与营业收入的比值为 -8.75% --
预收账款与营业收入比值为 53.38% -- 中等
经营现金流与营业收入比值为 -34.85% --
每股指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
基本每股收益(元) -0.03 -0.67 0.02 0.10 0.10 0.03 0.12 0.12
扣非每股收益(元) 0.00 -0.73 0.00 0.01 0.00 -0.07 0.00 0.00
稀释每股收益(元) -0.03 -0.67 0.02 0.10 0.10 0.03 0.12 0.12
每股净资产(元) 5.38 5.36 6.06 6.13 6.13 6.03 6.13 6.13
每股公积金(元) 4.47 4.47 4.47 0.00 4.47 4.47 4.47 4.47
每股未分配利润(元) -0.26 -0.28 0.42 0.00 0.50 0.40 0.49 0.49
每股经营现金流(元) -0.12 -0.58 -0.30 -0.13 -0.13 -0.15 -0.40 -0.40
利润表 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
营业收入(元) 8963.59万 2.41亿 2.08亿 1.71亿 8468.93万 2.72亿 2.33亿 2.33亿
毛利润(元) 1730.63万 3268.47万 5797.68万 0.00 2746.42万 8353.94万 7650.83万 7650.83万
归属净利润(元) -784.58万 -1.75亿 617.97万 2618.12万 2627.71万 700.85万 3204.37万 3204.37万
扣非净利润(元) -982.92万 -1.91亿 -2015.80万 322.76万 401.35万 -1813.57万 1518.10万 1518.10万
营业收入同比增长(%) 5.84 -11.63 -10.79 0.00 0.38 32.66 27.57 27.57
归属净利润同比增长(%) -129.86 -2598.39 -80.71 0.00 166.24 118.36 7238.52 7238.52
扣非净利润同比增长(%) -344.90 -952.75 -232.78 0.00 -52.24 57.23 477.30 477.30
盈利能力指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
加权净资产收益率(%) -0.56 -11.83 0.39 1.66 1.66 0.45 2.03 2.03
摊薄净资产收益率(%) -0.70 -13.70 -1.28 0.20 0.25 -1.16 0.95 0.95
毛利率(%) 19.31 13.59 27.87 0.00 32.43 30.69 32.81 32.81
净利率(%) -8.75 -72.78 2.97 0.00 31.03 2.57 13.74 13.74
实际税率(%) -1.35 15.45 -3.73 0.00 4.17 3.10 16.28 16.28
盈利质量指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
预收款/营业收入 0.53 0.24 0.21 0.28 0.41 0.13 0.14 0.14
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.00 0.00 0.01 0.00 0.00
经营现金流/营业收入 0.00 -0.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
总资产周转率(次) 0.05 0.13 0.10 0.00 0.04 0.14 0.12 0.12
应收账款周转天数(天) 192.49 272.45 0.00 0.00 213.61 209.06 194.83 194.83
存货周转天数(天) 448.38 625.25 699.09 0.00 547.66 693.83 653.51 653.51
财务风险指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
资产负债率(%) 25.72 27.50 24.47 0.00 20.44 17.44 17.45 17.45
流动负债/总负债(%) 84.64 85.90 79.11 0.00 73.48 76.63 69.56 69.56
流动比率 1.90 1.80 2.49 0.00 3.11 3.45 4.11 4.11
速动比率 1.04 0.99 1.44 0.00 1.97 2.06 2.47 2.47
每股指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
基本每股收益(元) -0.67 0.03 -0.16 -0.16 0.01 0.01 0.02 0.02
扣非每股收益(元) -0.73 -0.07 -0.18 -0.18 -0.08 0.00 0.00 0.00
稀释每股收益(元) -0.67 0.03 -0.16 -0.16 0.01 0.01 0.02 0.02
每股净资产(元) 5.36 6.03 6.00 6.00 4.99 4.99 6.22 6.22
每股公积金(元) 4.47 4.47 4.47 4.47 3.12 3.12 4.15 4.15
每股未分配利润(元) -0.28 0.40 0.37 0.37 0.67 0.67 0.82 0.82
每股经营现金流(元) -0.58 -0.15 -0.48 -0.48 -0.15 -0.15 -0.36 -0.36
利润表 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
营业收入(元) 2.41亿 2.72亿 2.05亿 2.05亿 2.30亿 2.30亿 2.07亿 2.07亿
毛利润(元) 3268.47万 8353.94万 5780.55万 5780.55万 7124.44万 7124.44万 7767.03万 7767.03万
归属净利润(元) -1.75亿 700.85万 -3817.72万 -3817.72万 280.62万 280.62万 323.50万 323.50万
扣非净利润(元) -1.91亿 -1813.57万 -4240.18万 -4240.18万 -1621.24万 -1621.24万 -21.53万 -21.53万
营业收入同比增长(%) -11.63 32.66 -10.83 -10.83 11.34 11.34 -18.15 -18.15
归属净利润同比增长(%) -2598.39 118.36 -1460.48 -1460.48 -13.26 -13.26 -63.06 -63.06
扣非净利润同比增长(%) -952.75 57.23 -161.54 -161.54 -7431.43 -7431.43 87.11 87.11
盈利能力指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
加权净资产收益率(%) -11.83 0.45 -2.87 -2.87 0.28 0.28 0.32 0.32
摊薄净资产收益率(%) -13.70 -1.16 -2.72 -2.72 -1.62 -1.62 -0.02 -0.02
毛利率(%) 13.59 30.69 28.17 28.17 30.96 30.96 37.58 37.58
净利率(%) -72.78 2.57 -18.60 -18.60 1.22 1.22 1.57 1.57
实际税率(%) 15.45 3.10 20.02 20.02 -651.58 -651.58 -37.36 -37.36
盈利质量指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
预收款/营业收入 0.24 0.13 0.12 0.12 0.08 0.08 0.14 0.14
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.00 0.00 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 -0.01 0.00 -0.01 -0.01 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
总资产周转率(次) 0.13 0.14 0.13 0.13 0.20 0.20 0.18 0.18
应收账款周转天数(天) 272.45 209.06 209.34 209.34 163.64 163.64 174.83 174.83
存货周转天数(天) 625.25 693.83 877.50 877.50 745.41 745.41 823.85 823.85
财务风险指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
资产负债率(%) 27.50 17.44 17.79 17.79 18.16 18.16 12.29 12.29
流动负债/总负债(%) 85.90 76.63 66.86 66.86 98.69 98.69 83.23 83.23
流动比率 1.80 3.45 4.58 4.58 2.57 2.57 4.60 4.60
速动比率 0.99 2.06 2.92 2.92 1.00 1.00 1.90 1.90

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