洪涛股份·财务分析

<br/>2017/9/30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳<br/>洪涛股份(002325),第三季度应收账款与营业收入比值为189.82%,企业收回现金的速度在行业内高

洪涛股份(002325),报告期:2017/6/30财务评价如下:

综 合

安全级,抵御风险的能力较强,基本没有财务风险,但就个别情况需要进行关注;

风险

企业的债务情况异常;企业投资资产效率很低;企业无形资产效率很低;


2017/9/30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳
第三季度数值同比与行业
应收账款与营业收入比值为 189.82% --
营业收入 25.44亿元 下降0% 中等
营业外收入 584.03万元 -0% 中等
经营现金流量净额 -2.90亿元 -0% 中等
毛利率 20.93 -0% 中等
净利润 1.36亿 -0%
资产负债率 64.52% -0% 中等
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 7.50 -- 中等
净利润与营业收入的比值为 5.33% -- 中等
预收账款与营业收入比值为 1.71% --
经营现金流与营业收入比值为 -11.41% --
每股指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
基本每股收益(元) 0.11 0.11 0.08 0.08 0.04 0.04 0.11 0.11
扣非每股收益(元) 0.00 0.00 0.08 0.08 0.00 0.00 0.10 0.10
稀释每股收益(元) 0.11 0.11 0.08 0.08 0.04 0.04 0.11 0.11
每股净资产(元) 2.90 2.90 2.87 2.87 2.97 2.97 2.89 2.89
每股公积金(元) 0.71 0.71 0.71 0.71 0.72 0.72 0.62 0.62
每股未分配利润(元) 1.11 1.11 1.09 1.09 1.10 1.10 1.06 1.06
每股经营现金流(元) -0.23 -0.23 -0.29 -0.29 -0.23 -0.23 -0.46 -0.46
利润表 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
营业收入(元) 25.44亿 25.44亿 19.51亿 19.51亿 7.30亿 7.30亿 28.77亿 28.77亿
毛利润(元) 5.33亿 5.33亿 3.98亿 3.98亿 1.68亿 1.68亿 7.14亿 7.14亿
归属净利润(元) 1.36亿 1.36亿 1.04亿 1.04亿 5032.38万 5032.38万 1.31亿 1.31亿
扣非净利润(元) 1.32亿 1.32亿 1.00亿 1.00亿 4882.21万 4882.21万 1.20亿 1.20亿
营业收入同比增长(%) -4.80 -4.80 15.36 15.36 -23.95 -23.95 -4.30 -4.30
归属净利润同比增长(%) -35.44 -35.44 -17.22 -17.22 -38.65 -38.65 -63.41 -63.41
扣非净利润同比增长(%) -33.37 -33.37 -18.89 -18.89 -40.04 -40.04 -63.69 -63.69
盈利能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
加权净资产收益率(%) 3.72 3.72 2.87 2.87 1.44 1.44 3.93 3.93
摊薄净资产收益率(%) 3.65 3.65 2.80 2.80 1.32 1.32 3.46 3.46
毛利率(%) 20.93 20.93 20.39 20.39 23.01 23.01 24.80 24.80
净利率(%) 5.11 5.11 4.94 4.94 6.72 6.72 4.13 4.13
实际税率(%) 21.82 21.82 21.68 21.68 22.43 22.43 22.06 22.06
盈利质量指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
预收款/营业收入 0.02 0.02 0.02 0.02 0.05 0.05 0.02 0.02
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.00 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
总资产周转率(次) 0.26 0.26 0.20 0.20 0.08 0.08 0.36 0.36
应收账款周转天数(天) 491.54 491.54 437.75 437.75 541.83 541.83 511.78 511.78
存货周转天数(天) 6.16 6.16 4.54 4.54 4.41 4.41 2.77 2.77
财务风险指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
资产负债率(%) 64.52 64.52 66.32 66.32 60.63 60.63 62.31 62.31
流动负债/总负债(%) 77.22 77.22 81.09 81.09 75.70 75.70 75.71 75.71
流动比率 1.50 1.50 1.33 1.33 1.71 1.71 1.61 1.61
速动比率 1.49 1.49 1.32 1.32 1.70 1.70 1.60 1.60
每股指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
基本每股收益(元) 0.11 0.11 0.36 0.36 0.41 0.32 0.40 0.40
扣非每股收益(元) 0.10 0.10 0.33 0.00 0.40 0.00 0.00 0.00
稀释每股收益(元) 0.11 0.11 0.36 0.36 0.41 0.32 0.40 0.40
每股净资产(元) 2.89 2.89 3.25 3.25 3.63 3.63 2.60 2.60
每股公积金(元) 0.62 0.62 0.95 0.95 1.42 1.42 0.52 0.52
每股未分配利润(元) 1.06 1.06 1.19 1.19 1.13 1.13 0.96 0.96
每股经营现金流(元) -0.46 -0.46 -0.20 -0.20 0.28 0.28 -0.33 -0.33
利润表 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
营业收入(元) 28.77亿 28.77亿 30.06亿 30.06亿 33.93亿 33.93亿 35.46亿 35.46亿
毛利润(元) 7.14亿 7.14亿 7.91亿 7.91亿 6.80亿 6.80亿 6.53亿 6.53亿
归属净利润(元) 1.31亿 1.31亿 3.58亿 3.58亿 2.95亿 2.95亿 2.80亿 2.80亿
扣非净利润(元) 1.20亿 1.20亿 3.31亿 3.31亿 2.95亿 2.95亿 2.78亿 2.78亿
营业收入同比增长(%) -4.30 -4.30 -11.39 -11.39 -4.32 -4.32 24.77 24.77
归属净利润同比增长(%) -63.41 -63.41 21.01 21.01 5.70 5.70 36.71 36.71
扣非净利润同比增长(%) -63.69 -63.69 12.52 12.52 5.87 5.87 36.41 36.41
盈利能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
加权净资产收益率(%) 3.93 3.93 11.75 11.75 13.45 13.45 17.06 17.06
摊薄净资产收益率(%) 3.46 3.46 10.18 10.18 10.13 10.13 15.17 15.17
毛利率(%) 24.80 24.80 26.31 26.31 20.03 20.03 18.42 18.42
净利率(%) 4.13 4.13 11.40 11.40 8.67 8.67 7.88 7.88
实际税率(%) 22.06 22.06 16.90 16.90 16.19 16.19 17.90 17.90
盈利质量指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
预收款/营业收入 0.02 0.02 0.01 0.01 0.00 0.00 0.00 0.00
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
总资产周转率(次) 0.36 0.36 0.49 0.49 0.75 0.75 1.15 1.15
应收账款周转天数(天) 511.78 511.78 409.25 409.25 296.11 296.11 194.29 194.29
存货周转天数(天) 2.77 2.77 2.45 2.45 3.26 3.26 2.56 2.56
财务风险指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
资产负债率(%) 62.31 62.31 51.68 51.68 46.20 46.20 50.16 50.16
流动负债/总负债(%) 75.71 75.71 98.92 98.92 100.00 100.00 100.00 100.00
流动比率 1.61 1.61 1.58 1.58 1.93 1.93 1.77 1.77
速动比率 1.60 1.60 1.57 1.57 1.92 1.92 1.75 1.75

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