海源机械(002529)关于对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明

2016-04-22 0:00:00 | 作者:

福建海源自动化机械股份有限公司

关联方占用资金专项审计说明

2015 年度

关于对福建海源自动化机械股份有限公司

控股股东及其他关联方占用资金情况

的专项审计说明

信会师报字[2016]第 113476 号

福建海源自动化机械股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的福建海源自动化机械股份有限公司(以下简称

“贵公司”2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表(以

下简称“汇总表”。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关

规定编制以满足监管要求。

一、管理层对汇总表的责任

管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监

督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公

司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)及其他相关规定

编制汇总表以满足监管要求,并负责设计、执行和维护必要的内部控

制,以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计

意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中

国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,

计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关汇总表金额和披露的审

计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊

或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册

会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,

但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理

层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价汇总表

的总体列报。

专项审计说明第 1 页

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表专项审

计意见提供了基础。

三、专项审计意见

我们认为,贵公司 2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情

况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制

以满足监管要求。

四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制

我们提醒汇总表使用者关注,汇总表是福建海源自动化机械股份

有限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制

的。因此,汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供福建海

源自动化机械股份有限公司 2015 年度报告披露之目的,不得用作任

何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。

立信会计师事务所 中国注册会计师:

(特殊普通合伙)

中国注册会计师:

中国上海 二 O 一六年四月二十日

专项审计说明第 2 页

附件

上市公司 2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

编制单位:福建海源自动化机械股份有限公司 单位:万元

占用方与上市公司的关联 上市公司核算的会 2015 年期初占用 2015 年度占用累 2015 年度偿还 2015 年期末占

资金占用方类别 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质

关系 计科目 资金余额 计发生金额 累计发生金额 用资金余额

控股股东、实际控制人

及其附属企业

小计

关联自然人及其控制的

法人

小计

其他关联人及其附属企

福建海源三维打印高科技有限公司 联营企业 其他应收款 9.60 13.62 23.22 房租 经营性占用

福建海源三维打印高科技有限公司 联营企业 预付款项 53.54 158.97 80.60 131.91 采购配件、设备 经营性占用

小计 63.14 172.59 80.60 155.13

上市公司的子公司及其 福建海源新材料科技有限公司 子公司 其他应收款 1,816.71 1,769.8 3,586.51 往来款 经营性占用

附属企业 福建易安特新型建材有限公司 子公司联营企业 应收账款 320.95 573.79 320.95 573.79 销售商品 经营性占用

小计 2,137.66 2,343.59 320.95 4,160.30

总计 2,200.80 2,516.18 401.55 4,315.43

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

风险提示:以上内容仅供参考,不作为投资决策依据,投资者据此操作,风险自担。股市有风险,投资需谨慎。

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