财务分析

第三季度	数值	同比	与行业
--	24/9/30,应收账款增速远大于营业收入的增速	--	--
--	24/9/30,主营业务收入增长率为-0.22%	--	--
--	24/9/30,流动比率为4.00	--	--
营业外收入	1.02万元	-90.52%	--
预收账款与营业收入比值为	159.88万%	--	--
营业收入	1.11亿元	-0.22%	--
毛利率	27.25	-8.81%	--
净利润	1021.37万	-88.93%	--
资产负债率	16.03%	+19.56%	--
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为	7.84	--	--
净利润与营业收入的比值为	9.20%	--	--
应收账款与营业收入比值为	53.35%	--	--

每股指标	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31	22-12-31	22-09-30
基本每股收益(元)	0.12	0.05	0.08	0.04	0.01	0.02	0.49	0.48
扣非每股收益(元)	0.11	--	0.06	--	--	--	0.00	0.00
稀释每股收益(元)	0.12	0.05	0.08	0.04	0.01	0.02	0.49	0.48
每股净资产(元)	1.47	1.54	1.62	1.58	--	2.31	0.00	0.00
每股公积金(元)	0.15	0.15	0.15	0.15	0.15	0.18	0.18	0.00
每股未分配利润(元)	0.23	0.25	0.20	0.17	0.14	0.82	0.80	0.00
每股经营现金流(元)	0.35	0.07	0.07	-0.14	-0.06	0.00	0.00	0.00
利润表	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31	22-12-31	22-09-30
营业收入(元)	1.53亿	6778.71万	1.77亿	1.11亿	5235.84万	3618.47万	1.50亿	1.11亿
毛利润(元)	5035.24万	2244.06万	5209.70万	3024.92万	1205.64万	988.52万	4219.01万	3324.75万
归属净利润(元)	2824.02万	1058.89万	1946.99万	1021.37万	242.72万	341.15万	9437.97万	9223.36万
扣非净利润(元)	2595.35万	977.33万	1487.24万	735.27万	44.33万	235.38万	0.00	0.00
营业收入同比增长(%)	192.38	87.34	--	--	--	--	3.65	1.66
归属净利润同比增长(%)	1063.48	210.39	--	--	--	--	744.42	956.00
扣非净利润同比增长(%)	5753.97	315.21	--	--	--	--	0.00	0.00
盈利能力指标	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31	22-12-31	22-09-30
加权净资产收益率(%)	7.37	2.80	4.85	2.49	0.56	0.77	0.00	0.00
摊薄净资产收益率(%)	7.69	2.75	3.99	2.02	--	0.53	0.00	0.00
毛利率(%)	32.89	33.10	29.41	27.25	23.03	27.32	28.19	29.88
净利率(%)	18.45	15.62	10.99	9.20	4.64	9.43	63.05	82.89
实际税率(%)	13.18	17.48	17.88	11.08	7.63	18.44	14.73	15.04
盈利质量指标	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31	22-12-31	22-09-30
预收款/营业收入	1.26万	3.21万	5.62万	1.60万	2.84万	9.32万	0.00	0.00
销售现金流/营业收入	1.24	0.93	1.02	0.77	1.36	0.77	0.01	0.00
经营现金流/营业收入	0.53	0.22	0.09	-0.29	-0.27	-0.02	0.00	0.00
运营能力指标	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31	22-12-31	22-09-30
总资产周转率(次)	0.32	0.14	0.36	0.24	0.12	0.07	0.32	0.00
应收账款周转天数(天)	34.32	57.60	62.35	101.60	60.42	72.95	44.05	0.00
存货周转天数(天)	96.06	100.23	92.00	81.43	79.44	54.40	73.46	0.00
财务风险指标	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31	22-12-31	22-09-30
资产负债率(%)	31.31	26.81	22.17	16.03	9.41	12.42	12.99	0.00
流动负债/总负债(%)	99.04	98.13	98.42	97.48	95.55	96.79	96.89	0.00
流动比率	2.10	2.55	3.04	4.00	6.48	5.58	5.36	0.00
速动比率	1.67	2.11	2.62	3.58	6.03	5.38	5.05	0.00

每股指标	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31	22-12-31	22-09-30
基本每股收益(元)	0.08	0.49	0.07	0.20	0.16	0.31	0.30	0.84
扣非每股收益(元)	0.06	0.00	0.05	0.11	0.15	0.28	0.26	0.81
稀释每股收益(元)	0.08	0.49	0.07	0.20	0.16	0.31	0.30	0.84
每股净资产(元)	1.62	0.00	2.26	2.49	2.39	2.73	2.67	4.94
每股公积金(元)	0.15	0.18	0.22	0.22	0.22	0.22	0.22	1.44
每股未分配利润(元)	0.20	0.80	0.77	1.00	0.92	1.28	1.25	2.15
每股经营现金流(元)	0.07	0.00	0.26	0.52	0.59	0.59	0.18	1.38
利润表	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31	22-12-31	22-09-30
营业收入(元)	1.77亿	1.50亿	1.44亿	2.13亿	4.23亿	2.80亿	2.69亿	2.68亿
毛利润(元)	5209.70万	4219.01万	4628.86万	7199.36万	1.35亿	1.02亿	9681.54万	1.04亿
归属净利润(元)	1946.99万	9437.97万	1117.69万	3213.11万	2627.83万	4953.18万	4759.27万	5031.07万
扣非净利润(元)	1487.24万	0.00	823.11万	1787.96万	2403.70万	4486.05万	4211.43万	4831.11万
营业收入同比增长(%)	--	3.65	-32.17	-49.72	50.97	4.14	0.38	10.05
归属净利润同比增长(%)	--	744.42	-65.21	22.27	-46.95	4.07	-5.40	37.68
扣非净利润同比增长(%)	--	0.00	-53.96	-25.62	-46.42	6.52	-12.83	32.44
盈利能力指标	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31	22-12-31	22-09-30
加权净资产收益率(%)	4.85	0.00	2.94	8.22	6.52	11.65	11.69	19.83
摊薄净资产收益率(%)	3.99	0.00	2.27	4.48	6.28	10.27	9.86	12.22
毛利率(%)	29.41	28.19	32.05	33.81	31.93	36.23	35.95	38.81
净利率(%)	10.99	63.05	7.74	15.16	6.56	17.66	17.67	18.75
实际税率(%)	17.88	14.73	-16.63	15.83	26.34	13.96	24.44	23.97
盈利质量指标	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31	22-12-31	22-09-30
预收款/营业收入	5.62万	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
销售现金流/营业收入	1.02	0.01	0.00	0.01	0.01	0.01	0.01	0.01
经营现金流/营业收入	0.09	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
运营能力指标	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31	22-12-31	22-09-30
总资产周转率(次)	0.36	0.32	0.00	0.34	0.66	0.53	0.50	0.60
应收账款周转天数(天)	62.35	44.05	0.00	104.56	71.94	125.57	141.30	135.93
存货周转天数(天)	92.00	73.46	0.00	71.93	38.12	45.24	50.25	66.41
财务风险指标	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30	23-06-30	23-03-31	22-12-31	22-09-30
资产负债率(%)	22.17	12.99	13.85	21.51	38.07	17.09	18.82	28.14
流动负债/总负债(%)	98.42	96.89	96.27	65.77	76.02	95.46	98.21	99.20
流动比率	3.04	5.36	3.64	3.88	1.35	3.07	2.64	2.21
速动比率	2.62	5.05	3.21	3.62	1.18	2.80	2.42	2.03

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