海源机械·财务分析

<br/>2017/9/30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳<br/>2017/9/30,流动比率为4.11,速动比率为2.47,企业资金利用效率低,或企业经营不善,存货存在问题<br/>海源机械(002529),第三季度应收账款与营业收入比值为87.33%,企业收回现金的速度在行业内高

海源机械(002529),报告期:2017/6/30财务评价如下:

综 合

安全级,抵御风险的能力较强,基本没有财务风险,但就个别情况需要进行关注;

风险

企业的债权债务周转期极不稳定,企业经营异常;企业投资资产效率很低;


2017/9/30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳
2017/9/30,流动比率为4.11,速动比率为2.47,企业资金利用效率低,或企业经营不善,存货存在问题
第三季度数值同比与行业
应收账款与营业收入比值为 87.33% --
营业收入 2.33亿元 下降0%
营业外收入 2013.18万元 -0%
经营现金流量净额 -1.03亿元 -0% 中等
毛利率 32.81 -0%
净利润 3204.37万 -0% 中等
资产负债率 17.45% -0%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 4.12 --
净利润与营业收入的比值为 13.74% --
预收账款与营业收入比值为 13.71% -- 中等
经营现金流与营业收入比值为 -44.36% --
每股指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
基本每股收益(元) 0.12 0.12 0.10 0.10 0.04 0.04 -0.16 -0.16
扣非每股收益(元) 0.00 0.00 0.06 0.06 0.00 0.00 -0.18 -0.18
稀释每股收益(元) 0.12 0.12 0.10 0.10 0.04 0.04 -0.16 -0.16
每股净资产(元) 6.13 6.13 6.10 6.10 6.04 6.04 6.00 6.00
每股公积金(元) 4.47 4.47 4.47 4.47 4.47 4.47 4.47 4.47
每股未分配利润(元) 0.49 0.49 0.47 0.47 0.41 0.41 0.37 0.37
每股经营现金流(元) -0.40 -0.40 -0.22 -0.22 -0.11 -0.11 -0.48 -0.48
利润表 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
营业收入(元) 2.33亿 2.33亿 1.72亿 1.72亿 8436.60万 8436.60万 2.05亿 2.05亿
毛利润(元) 7650.83万 7650.83万 5573.45万 5573.45万 2854.40万 2854.40万 5780.55万 5780.55万
归属净利润(元) 3204.37万 3204.37万 2603.50万 2603.50万 986.99万 986.99万 -3817.72万 -3817.72万
扣非净利润(元) 1518.10万 1518.10万 1617.61万 1617.61万 840.28万 840.28万 -4240.18万 -4240.18万
营业收入同比增长(%) 27.57 27.57 112.68 112.68 115.06 115.06 -10.83 -10.83
归属净利润同比增长(%) 7238.52 7238.52 232.98 232.98 229.58 229.58 -1460.48 -1460.48
扣非净利润同比增长(%) 477.30 477.30 175.76 175.76 196.19 196.19 -161.54 -161.54
盈利能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
加权净资产收益率(%) 2.03 2.03 1.65 1.65 0.63 0.63 -2.87 -2.87
摊薄净资产收益率(%) 0.95 0.95 1.02 1.02 0.54 0.54 -2.72 -2.72
毛利率(%) 32.81 32.81 32.42 32.42 33.83 33.83 28.17 28.17
净利率(%) 13.74 13.74 15.15 15.15 11.70 11.70 -18.60 -18.60
实际税率(%) 16.28 16.28 15.48 15.48 19.87 19.87 20.02 20.02
盈利质量指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
预收款/营业收入 0.14 0.14 0.16 0.16 0.26 0.26 0.12 0.12
销售现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -0.01 -0.01
运营能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
总资产周转率(次) 0.12 0.12 0.09 0.09 0.04 0.04 0.13 0.13
应收账款周转天数(天) 194.83 194.83 163.38 163.38 156.51 156.51 209.34 209.34
存货周转天数(天) 653.51 653.51 592.13 592.13 602.99 602.99 877.50 877.50
财务风险指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
资产负债率(%) 17.45 17.45 16.11 16.11 17.49 17.49 17.79 17.79
流动负债/总负债(%) 69.56 69.56 66.31 66.31 66.41 66.41 66.86 66.86
流动比率 4.11 4.11 4.79 4.79 4.65 4.65 4.58 4.58
速动比率 2.47 2.47 2.86 2.86 2.97 2.97 2.92 2.92
每股指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
基本每股收益(元) -0.16 -0.16 0.01 0.01 0.02 0.02 0.05 0.05
扣非每股收益(元) -0.18 -0.18 -0.08 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
稀释每股收益(元) -0.16 -0.16 0.01 0.01 0.02 0.02 0.05 0.05
每股净资产(元) 6.00 6.00 4.99 4.99 6.22 6.22 6.23 6.23
每股公积金(元) 4.47 4.47 3.12 3.12 4.15 4.15 4.15 4.15
每股未分配利润(元) 0.37 0.37 0.67 0.67 0.82 0.82 0.83 0.83
每股经营现金流(元) -0.48 -0.48 -0.15 -0.15 -0.36 -0.36 -0.06 -0.06
利润表 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
营业收入(元) 2.05亿 2.05亿 2.30亿 2.30亿 2.07亿 2.07亿 2.53亿 2.53亿
毛利润(元) 5780.55万 5780.55万 7124.44万 7124.44万 7767.03万 7767.03万 7850.76万 7850.76万
归属净利润(元) -3817.72万 -3817.72万 280.62万 280.62万 323.50万 323.50万 875.74万 875.74万
扣非净利润(元) -4240.18万 -4240.18万 -1621.24万 -1621.24万 -21.53万 -21.53万 -167.02万 -167.02万
营业收入同比增长(%) -10.83 -10.83 11.34 11.34 -18.15 -18.15 0.97 0.97
归属净利润同比增长(%) -1460.48 -1460.48 -13.26 -13.26 -63.06 -63.06 23.86 23.86
扣非净利润同比增长(%) -161.54 -161.54 -7431.43 -7431.43 87.11 87.11 -212.28 -212.28
盈利能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
加权净资产收益率(%) -2.87 -2.87 0.28 0.28 0.32 0.32 0.88 0.88
摊薄净资产收益率(%) -2.72 -2.72 -1.62 -1.62 -0.02 -0.02 -0.17 -0.17
毛利率(%) 28.17 28.17 30.96 30.96 37.58 37.58 31.09 31.09
净利率(%) -18.60 -18.60 1.22 1.22 1.57 1.57 3.47 3.47
实际税率(%) 20.02 20.02 -651.58 -651.58 -37.36 -37.36 1.75 1.75
盈利质量指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
预收款/营业收入 0.12 0.12 0.08 0.08 0.14 0.14 0.09 0.09
销售现金流/营业收入 0.00 0.00 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 -0.01 -0.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
总资产周转率(次) 0.13 0.13 0.20 0.20 0.18 0.18 0.23 0.23
应收账款周转天数(天) 209.34 209.34 163.64 163.64 174.83 174.83 130.11 130.11
存货周转天数(天) 877.50 877.50 745.41 745.41 823.85 823.85 554.43 554.43
财务风险指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
资产负债率(%) 17.79 17.79 18.16 18.16 12.29 12.29 11.75 11.75
流动负债/总负债(%) 66.86 66.86 98.69 98.69 83.23 83.23 82.06 82.06
流动比率 4.58 4.58 2.57 2.57 4.60 4.60 5.23 5.23
速动比率 2.92 2.92 1.00 1.00 1.90 1.90 2.69 2.69

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